面對(duì)外部市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行的經(jīng)營(yíng)壓力和新冠肺炎疫情的影響，公司把握推進(jìn)“君子文化”引領(lǐng)管理“鐵三角”落地正確方向，以全面預(yù)算管理為抓手，通過(guò)系列措施，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管控，挖掘創(chuàng)效空間，全力實(shí)施“低成本”戰(zhàn)略，進(jìn)一步提升了企業(yè)預(yù)算管理的科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化水平。

完善機(jī)制，構(gòu)建全方位監(jiān)督管控體系。設(shè)立全面預(yù)算管理辦公室（財(cái)務(wù)管理部）、全面預(yù)算考核辦公室（企業(yè)管理部），通過(guò)與業(yè)務(wù)部門(mén)建立“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”聯(lián)系、持續(xù)開(kāi)展預(yù)算管理、成本核算培訓(xùn)，定期召開(kāi)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分析會(huì)等形式，將預(yù)算責(zé)任層層壓實(shí)，費(fèi)用實(shí)時(shí)監(jiān)控，形成執(zhí)行情況全過(guò)程監(jiān)督的全面預(yù)算管理體系。進(jìn)一步完善成本預(yù)算管理制度體系，組織修訂公司《全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》、匯總編制公司《成本費(fèi)用管理辦法》。

宏觀調(diào)控，合理優(yōu)化全面預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)。公司充分評(píng)估疫情帶來(lái)的不利影響，適當(dāng)調(diào)整2020年度大檢修時(shí)間，并對(duì)檢修期間預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)一步優(yōu)化，確保全年預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算金額把控得當(dāng)，管控到位。在此基礎(chǔ)上，各分廠進(jìn)一步將預(yù)算指標(biāo)逐級(jí)分解、逐層落實(shí)，編制了分廠級(jí)全面預(yù)算實(shí)施綱要和管控辦法，預(yù)算管控體系更加健全，預(yù)算指標(biāo)更加細(xì)致，員工預(yù)算意識(shí)、指標(biāo)意識(shí)普遍提高，營(yíng)造了“人人講預(yù)算、事事看預(yù)算”的良好氛圍。

跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題。定期對(duì)預(yù)算完成情況、執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成閉環(huán)管理。每月分別從產(chǎn)品成本、銷(xiāo)售收入、采購(gòu)費(fèi)用、原輔材料消耗、生產(chǎn)產(chǎn)量、制造費(fèi)用等方面對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面分析。通過(guò)與預(yù)算指標(biāo)的對(duì)比，尋找成本控制突破點(diǎn)和提高公司效益的關(guān)鍵點(diǎn)，進(jìn)而提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判能力。在分廠層面，公司持續(xù)推進(jìn)生產(chǎn)成本的月分析、旬分析、日分析，將成本核算落實(shí)到班組，通過(guò)成本核算及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)節(jié)能降耗。

落實(shí)考核，緊密結(jié)合全面預(yù)算與崗位價(jià)值管理。將全面預(yù)算指標(biāo)納入崗位價(jià)值管理考核，建立以成本核算為基礎(chǔ)的崗位價(jià)值管理體系。把產(chǎn)量、消耗、費(fèi)用等指標(biāo)與崗位價(jià)值A(chǔ)卡及班組、工段評(píng)比相結(jié)合，同時(shí)與員工收入相關(guān)聯(lián)，通過(guò)班后會(huì)A卡點(diǎn)評(píng)及崗位價(jià)值公示欄等方式對(duì)考核結(jié)果公示，讓員工能及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的問(wèn)題，積極改進(jìn)工作方式。在崗位價(jià)值管理考核激勵(lì)的作用下，公司員工成本意識(shí)和產(chǎn)量意識(shí)明顯提高，挖掘創(chuàng)造價(jià)值的積極性顯著提升。公司動(dòng)力分廠通過(guò)對(duì)干燥機(jī)擴(kuò)散器進(jìn)行改造，在保證正常供氣的情況下可停運(yùn)1臺(tái)空壓機(jī)，每月可節(jié)約用電40萬(wàn)KW·h，每年節(jié)約電費(fèi)約151萬(wàn)元；燒堿分廠在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，通過(guò)優(yōu)化一效堿液溫度和真空度控制指標(biāo)，二線50%堿蒸汽單耗由0.52t/t降至0.49t/t，年節(jié)約成本約24萬(wàn)元。通過(guò)精細(xì)管理，公司第一季度制造費(fèi)用較預(yù)算值節(jié)省了261萬(wàn)，PVC產(chǎn)量較預(yù)算值超額完成1196噸，發(fā)電量較預(yù)算值超額完成138萬(wàn)KW·h。

持續(xù)改進(jìn)，積極倡導(dǎo)員工為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建言獻(xiàn)策。建言獻(xiàn)策是公司在精細(xì)化管理實(shí)踐基礎(chǔ)上的一項(xiàng)要素創(chuàng)新，旨在鼓勵(lì)員工圍繞企業(yè)安全生產(chǎn)、工藝技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理等方面，積極進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，提出有益改進(jìn)工作效率和節(jié)能降耗的措施。1-3月份，公司共收集各類(lèi)建議57條，其中，聚氯乙烯分廠的軟水加熱系統(tǒng)、干燥系統(tǒng)、漿料汽提系統(tǒng)工藝優(yōu)化方案已正式實(shí)施，通過(guò)利用低壓蒸汽替代部分高壓蒸汽加熱和優(yōu)化汽提塔工藝控制指標(biāo)等方式，每月可實(shí)現(xiàn)節(jié)約蒸汽消耗成本39萬(wàn)元。

公司將持續(xù)踐行落實(shí)“君子文化”引領(lǐng)管理“鐵三角”落地，以全面預(yù)算管理為“綱”，統(tǒng)籌指導(dǎo)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不斷優(yōu)化內(nèi)部資源配置，進(jìn)一步提升公司整體管控能力，為助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。